个人见解:单从字形上看，娱是由女和吴组成。吴字看起来像女子的舞蹈动作，在古时候，人们将女子的歌舞表演作为娱乐消遣，因此才用女字旁。
当然，站在如今的角度上来看，这个字也似乎体现了封建时期男女不平等的现象。